怎麼用
- 填目前月薪。工具會換算成 2026 年 1 月 1 日起適用的「月提繳工資」級距。
- 填目前年齡、預計幾歲請領（60 到 70 歲），以及個人專戶現在已經累積多少錢。專戶金額可以在勞保局 e 化服務系統查，剛開始工作就填 0。
- 雇主提繳率預設 6%，這是法定最低；公司提撥更多的話改成實際比例。
- 選個人自提比例（0 到 6%）。有自提時，再選你的綜合所得稅率，就會算出少繳多少稅。
- 薪資成長率和報酬率是假設值，預設 2% 和 3%，可以多填幾組比較。
結果會顯示請領時專戶累積多少、估算的月退休金、每月提繳金額，以及雇主提繳、自提和投資收益各占多少。
計算方式
1. 月提繳工資：依「勞工退休金月提繳分級表」（勞工退休金條例第 14 條第 5 項）。2026 年 1 月 1 日起，第 25 級配合最低工資改為 29,500 元，最低一級 1,500 元、最高一級 150,000 元（實際工資 147,901 元以上）。
2. 每月提繳：
雇主提繳＝月提繳工資 × 雇主提繳率（至少 6%，條例第 14 條第 1 項）
個人自提＝月提繳工資 × 自提率（6% 以內，條例第 14 條第 3 項）
兩者各自四捨五入到元。
3. 累積到請領時：每個月月底提繳，專戶每月依報酬率滾存：
月底金額＝上月底金額 ×（1＋月報酬率）＋當月提繳
月報酬率＝（1＋年報酬率）^(1/12) − 1
薪資每年依成長率調一次，跳到新的級距。
4. 月退休金（條例第 23 條第 1 項第 1 款，勞保局「月退休金計算基礎」）：
月退休金＝專戶金額 ÷ 期初年金現值因子 ÷ 12
期初年金現值因子用「平均餘命」和「利率」算出：
- 利率：1.1473%，是勞動基金運用局公告的新制勞退全年平均保證收益率前 3 年（110 至 112 年）的平均。
- 平均餘命：採內政部 111 年全國簡易生命表，四捨五入到整年。60 歲 23 年、65 歲 19 年、70 歲 16 年。
- 勞保局的例子：60 歲請領、專戶 200 萬元，因子 20.239737682，200 萬 ÷ 20.239737682 ÷ 12＝8,235 元。
5. 自提的節稅：自願提繳的退休金不計入提繳年度薪資所得課稅（條例第 14 條第 3 項），少繳的稅約等於「全年自提金額 × 你的綜合所得稅率」。
試算範例
月薪 4 萬元、30 歲、65 歲請領、專戶從 0 開始、雇主提繳 6%、薪資每年成長 2%、年報酬 3%：
| 情境 | 65 歲時專戶 | 月退休金 |
|---|---|---|
| 只有雇主提繳 6% | 約 243 萬元 | 約 11,858 元 |
| 再加個人自提 6% | 約 486 萬元 | 約 23,717 元 |
| 只有雇主提繳，報酬率改成 1.7% | 約 194 萬元 | 約 9,458 元 |
| 只有雇主提繳，60 歲就請領 | 約 184 萬元 | 約 7,576 元 |
- 月提繳工資是 40,100 元，雇主每月提繳 2,406 元。35 年下來雇主累計提繳約 147 萬元，其餘約 96 萬元是投資收益。
- 自提 6% 時，每月也從薪水扣 2,406 元。綜合所得稅率 5% 的人，今年約少繳 1,444 元的稅，35 年累計約 7.4 萬元。
- 60 歲請領時平均餘命以 23 年計算，65 歲是 19 年，所以同樣金額晚 5 年請領，月退休金會比較高。
哪些是官方數字，哪些是假設
| 項目 | 數字 | 依據 |
|---|---|---|
| 月提繳分級表 | 1,500～150,000 元，62 級 | 勞動部 114-11-24 修正發布，115-01-01 生效 |
| 雇主提繳率 | 至少 6% | 勞工退休金條例第 14 條 |
| 個人自提率 | 0～6% | 勞工退休金條例第 14 條 |
| 月退休金利率 | 1.1473% | 勞保局月退休金計算基礎（至少每 3 年檢討） |
| 平均餘命 | 60 歲 23 年、65 歲 19 年、70 歲 16 年 | 內政部 111 年全國簡易生命表 |
| 年報酬率 | 預設 3% | 假設值 |
| 薪資成長率 | 預設 2% | 假設值 |
試算的報酬率是固定的，實際每年的收益率會波動。利率和平均餘命也會隨勞保局檢討而調整，實際月退休金以申請時勞保局核定的金額為準。結果是名目金額，沒有扣掉通膨。